Lună: decembrie 2015

Ce este un Buget si de ce este important sa il intocmesti?

00Noutati

Bugetul este instrumentul de planificare a cheltuielior si veniturilor firmei. Prin intermediul acestuia se poate estima daca se vor atinge sau nu rezultatele (profiturile) asteptate ,iar procesul de bugetare ajuta la prioritizarea cheltuielilor si constituirea planurilor de vanzari in functie de aceste rezultate.

Bugetul poate fi intocmit pe un an sau mai multi ani, lasand posibilitatea ajustarii acestuia daca abaterile fata de planul initial sunt semnificative si justificate.

Intocmirea bugetului este importanta intrucat iti ofera siguranta ca in masura in care se respecta planul de vanzari si cheltuieli, rezultatele vor fi cele programate.

Pentru asigurarea respectarii bugetului, de cele mai multe ori se creeaza un plan lunar de urmarire a veniturilor si cheltuielilor – Forecast.

Bugetul are in general forma tabelara in care se evidentiaza rezultatele generate  de chetuielile si veniturile  grupate in ordinea marimii si importantei pentru fiecare firma in parte..

Pentru ca procesul de bugetare sa fie eficient si justificat, este important  sa se compare periodic (lunar, trimestrial, semestrial, anual) veniturile si cheltuielile realizate cu cele estimate (bugetate) si sa se determine cauzele ce au dus la abateri fata de planul initial.

 

Despre Cash-Flow

00Noutati

Cash-Flow-ul (Fluxul de lichiditati) este un instrument esential in activitatea unei firme, el arata miscarile de bani in conturi intr-o anumita perioada de timp. Cash-Flow-ul reprezinta expresia derularii fluxurilor comerciale ale firmei.

Ca format, cash-flow-ul se prezinta sub forma unui tabel si are urmatoarele roluri:

  • ofera informatii despre evolutia rezultatelor
  • ajuta la planificarea activitatii pe viitor

Orice antreprenor trebuie sa fie constient de faptul ca nu orice venit reprezinta o incasare asa cum nu orice cheltuiala implica o plata. De asemenea este important sa intelegem ca doar cresterea volumului vanzarii nu asigura durabilitatea unei firme. Cash-flow-ul trebuie atent gestionat pentru a putea obtine informatii privind solvabilitatea si lichiditatea.

Care sunt masurile ce se impun in situatia in care firma are un cash-flow negativ?

In primul rand, este important sa stim ca un cash-flow negativ obtinut pe o perioada de mai mult de 6 luni este un semnal clar ca  firma se indreapta catre o directie gresita. In aceasta situatie, se impune analiza tuturor indicatorilor financiari relevanti si adoptarea masurilor de redresare.

Primele masuri ce se impun in situatia cash-flow-ului negativ sunt:

  • amanarea platilor catre o parte din furnizori si renegocierea contractelor in privinta termenelor de plata
  • realizarea de venituri suplimentare prin promotii, reduceri de pret,etc
  • credite – aceasta masura este aplicabila numai dupa analiza gradului de indatorare.